みらいを拓く 大人の投資倶楽部

会員登録をされていない方

登録無料、利用料無料

今すぐ新規会員登録

すでに会員登録済みの方
ログイン

シニア世代のライフプラン

  1. トップページ>
  2. マネーコラム:今年も確定申告が始まりました!株式や投資信託はどうなの!?

証券税制のきほん

今年も確定申告が始まりました!株式や投資信託はどうなの!?

東海東京ウェルス・コンサルティングの平池 寿絵です。第3回までのコラムでは、証券税制やNISAについてご説明いたしました。
今回は、証券税制の確定申告についてお話しいたします。

平池 寿絵

東海東京ウェルス・コンサルティング
平池 寿絵
ひらいけ ひさえ

今年も確定申告の時期が来ました!今年は、2月16日から始まります。皆さん、確定申告されていますか?一般のサラリーマンは、会社が給与より所得税をあらかじめ天引きし、その年の精算を年末調整でおこなうので、申告をおこなっている方は少ないかもしれませんが、個人事業主や不動産所得などがある場合は、申告をおこなっている方が多いのではないでしょうか?「毎年1日がかりで、税務署に行くのは、ほんと、大変なのよね!!」なんて声、良く耳にします。
申告書の記入から、提出まで・・・大変ですよね。
今はパソコンから簡単に作成も出来るのですが、やはり大変です。

確定申告にご縁がない方もいらっしゃると思うので、まず、確定申告について簡単にご説明いたします。個人の所得に課税をされる所得税は申告納税制で、毎年1/1〜12/31までの1年間に得た所得を計算し、納税額を確定させます。あらかじめ税金を徴収されていたり、前払いしている場合もありますが、支払った税金と計算した税金とを精算するための申告でもあるのです。

所得がある人が、すべて確定申告をおこなわないといけないわけではありません。前述の一般のサラリーマンや年金所得のみで一定の条件を満たす方は必要ではありません。ただし、年末調整などではできない住宅ローン控除や医療費控除の適用を受けるためには、確定申告をしなければなりません。これにより、納め過ぎた税金の還付を受けとっている方も多いと思います。
このように、確定申告は様々な所得や控除の申告をし、税金の納付や還付を受けたりします。

今回は所得の中で、株式等を売却して得た、譲渡所得の確定申告について、ご説明をしたいと思います。
株式等の譲渡所得についても確定申告をおこないますが、申告しないといけない場合、申告することによりメリットがある場合とはどのような時でしょうか・・・?

まず、確定申告をしないといけない方は、

  • 一般口座、特定口座源泉徴収なし口座で、株式等を売却し、利益が出ている方です。
    譲渡益税の納付義務があります。

次に、確定申告が不要な方は、

  • 証券口座の中で特定口座源泉徴収あり口座でお取引されている方です。売却益に対する税金は証券会社が源泉徴収し、納税していますので、確定申告不要です。
  • 株式の配当金や株式投資信託の分配金については、どの口座でお取引していても、源泉徴収し、納税していますので、確定申告は不要です。

では、確定申告が不要な方も含めて、申告することによりメリットがある方は・・・

損益通算のため確定申告をおこなう事により、支払った税金の還付がある場合です。

  • A証券会社の売却益とB証券会社の売却損を損益通算
  • 上場株式等の配当等※1と売却損失の損益通算
  •  → 税金の還付

などです。

また、売却損があり、通算する利益がない場合や通算しても損が残る場合、確定申告をおこなうことにより、翌年以降、利益との通算のために、譲渡損の繰越をおこなうことも出来ます。

※1 株式の配当や株式投資信託等の分配金を特定口座源泉徴収あり口座以外で受け取っている方

たとえば、上記④の例で損益通算の仕方を見てみましょう。

※株式や株式投資信託等は元本保証の商品ではなく、運用状況によって配当等が出ないこともあります。

※※損益通算することにより、介護保険料、健康保険料等に影響が出る場合があります。

証券会社でお取引される口座により、確定申告が必要だったり、不要だったりもします。また、損益通算し、思わぬ税金の還元もありますし、反対に負担が大きくなる場合もあります。ご自身で、申告が必要なのかどうか、確認し確定申告をおこなっていただきたいと思います。

※ご不明な点がありましたら、具体的な計算や税務上の影響については税理士や税務署へ、国民健康保険等については市区町村役場へご確認ください。

 平池 寿絵のワンポイントアドバイス

確定申告で、損益通算をおこなうことにより、税金が還付されるのは嬉しいことですが、譲渡損失の繰越しと本年の売却益を通算する場合など、介護保険料や健康保険料が上がる場合があります。保険料だけでなく、医療費の窓口負担が1割から3割になることもあります。1年に1回しか病院に行かない方なら、そう影響もありませんが、歯医者や皮膚科、内科・・・・と、病院に行く機会が多い方は、窓口負担の影響なども考え、還付される金額と負担を天秤にかけて確定申告をおこなってください。

平池 寿絵

東海東京証券でファイナンシャル・プランナーとして、お客様や、部店の営業員への証券税制、相続対策等支援をおこなう。個別のコンサルティングをおこなう一方、税制等のセミナーや勉強会の講師としても活躍。「豊かな未来のために・・・」をモットーに相続対策等の情報発信をおこなっている。
現在は東海東京ウェルス・コンサルティング株式会社に在籍中。

相続【第3回】

セカンドライフ【第9回】

ページトップへ

PRおすすめ情報

  • ファンド・ツミタテ

    月々5,000円からコツコツはじめられるから投資初心者の方もはじめやすいファンド・ツミタテ。

    ファンド・ツミタテ
  • ダイレクト信用取引

    東海東京証券のダイレクト信用取引は、業界最低水準の買方金利。現金や株式を担保に元手資金以上に売買することができます。

    信用取引